ГПБ Капитал
рус  |  eng



Процедуры определения клиентов, на которых будет распространяться законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (доходов)


Уважаемые клиенты!

  • В целях соблюдения требований Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", ООО «ГПБ Капитал» информирует о необходимости проведения процедур определения клиентов, на которых будет распространяться законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (доходов).

  • В частности, на настоящий момент Налоговая служба США (Internal Revenue Service (IRS) распространила требования американского налогового законодательства (The Foreign Account Tax Compliance act или FATCA) к физическим и юридическим лицам – резидентам США, которые получают доходы или держат активы за пределами страны своей юрисдикции (налоговые резиденты США). В соответствии с FATCA, данные лица должны сообщать своим налоговым агентам сведения о факте соответствия статусу налогового резидента США, с необходимостью дальнейшего раскрытия ООО «ГПБ Капитал» сведений о финансовых счетах налоговых резидентов США перед IRS.

  • В связи с выше изложенным ООО «ГПБ Капитал» определил критерии отнесения клиентов ООО «ГПБ Капитал» к налоговым резидентам США и порядок получения необходимой информации от налоговых резидентов США.

Критерии и порядок определения налоговых резидентов США


© 2009 ООО "ГПБ Капитал"